Oggi, dalle ore 14.30 alle ore 17.30, si svolgerà online in diretta streaming la 4ª Giornata del corso “Operazioni IVA e fatturazione elettronica“, ultimo dei quattro moduli del Percorso Contabilità 2024, dal titolo I regimi speciali IVA.
Il Percorso Contabilità 2024, composto da quattro moduli di cinque Giornate ciascuno, con svolgimento dal mese di maggio 2024 al mese di novembre 2024, è progettato per rispondere alle esigenze di formazione di dipendenti, collaboratori e professionisti di Studio che intendono operare nell’ambito della contabilità con consapevolezza e in piena autonomia.
Il Corso di contabilità base, che si è già svolto ed è disponibile in differita, è incentrato sulle modalità di redazione delle principali scritture contabili e permette al professionista di applicare sin da subito e in maniera corretta ed efficace i principi fondamentali appresi.
Il Corso sulla determinazione del reddito imponibile, che si è già svolto ed è disponibile in differita, approfondisce gli aspetti della deducibilità dei costi, del calcolo del reddito imponibile e della liquidazione delle imposte, permettendo al professionista di navigare con consapevolezza attraverso le complesse questioni fiscali legate al passaggio dal bilancio d’esercizio alla dichiarazione dei redditi.
Il Corso di contabilità avanzata, che si è già svolto ed è disponibile in differita, fornisce, invece, conoscenze approfondite relativamente agli adempimenti contabili necessari alla predisposizione del bilancio d’esercizio, nonché gli strumenti di analisi più adeguati ai fini della sua corretta gestione.
Il Corso sulle operazioni IVA e la fatturazione elettronica mira, infine, a offrire una panoramica completa delle procedure contabili essenziali per gestire correttamente le imposte sul valore aggiunto ed emettere fatture elettroniche nel contesto normativo attuale, permettendo al professionista di migliorare l’efficienza operativa e di ridurre i rischi fiscali.
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Gli argomenti oggetto di analisi verranno affrontati con approccio operativo e pratico, anche attraverso l’analisi di casi reali ed esercitazioni pratiche. Ampio spazio sarà, inoltre, riservato alla trattazione dei quesiti che perverranno durante le dirette, allo scopo di chiarire eventuali dubbi e dare risposte concrete ai partecipanti.
Iscriviti subito al PERCORSO CONTABILITA’ 2024 . I corsi sono disponibili anche singolarmente e in diverse combinazioni. Consulta il Catalogo Corsi.
Sono previste tariffe agevolate per abbonati alla Piattaforma MySolution.
Programma e Calendario Giornate
Corso “Contabilità base: le scritture d’esercizio”
Corso registrato | Giornata 1 – Introduzione alla contabilità e la costituzione dell’azienda
- La costituzione di una ditta individuale
- Costituzione di ditta individuale mediante apporto di disponibilità liquide e beni disgiunti
- Acquisto di un’azienda già funzionante
- La costituzione delle società di persone
- La costituzione delle società di capitali
- I costi d’impianto
- Parcella del professionista
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 2 – La rilevazione dei documenti contabili
- Gli acquisti
- Acquisto di immobilizzazioni immateriali e materiali
- Acquisto di merci, materie prime e servizi
- Costi accessori d’acquisto
- Resi su acquisti, abbuoni e sconti
- Il pagamento dei debiti
- Pagamento delle fatture d’acquisto con varie metodologie
- Acconti ai fornitori
- Pagamento posticipato
- Rinnovo di cambiali passive e la fatturazione degli interessi passivi
- Le vendite
- Operazioni di vendita di beni e servizi
- Costi accessori delle operazioni di vendita
- Ricavi accessori di vendita
- Vendite on line
- Resi su vendite, abbuoni e sconti
- La riscossione dei crediti
- Incasso di fatture e corrispettivi con varie modalità
- Acconto da clienti
- Regolamento mediante cambiali
- Regolamento mediante Ri.ba.
- Crediti insoluti
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 3 – La rilevazione delle operazioni di gestione
Prestito personale
Delibera veloce
- I beni strumentali
- Operazioni di acquisto, vendita e dismissione di beni strumentali
- La locazione, il leasing e il noleggio
- Le operazioni con la banca
- Mutui e i prestiti bancari: accensione, rilevazione interessi e estinzione
- Smobilizzo dei crediti commerciali
- Sconto di cambiali
- Incasso di Riba SBF
- Anticipo fatture
- Il personale dipendente
- Liquidazione e pagamento delle retribuzioni e dei contributi
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 4 – La liquidazione delle imposte e le altre operazioni aziendali
- La liquidazione periodica dell’IVA
- Liquidazione periodica dell’IVA e versamento
- Acconto IVA
- Il versamento delle imposte
- Versamento delle imposte dirette
- Acconto sulle imposte dirette
- La gestione straordinaria
- Sopravvenienze e insussistenze
- I contributi pubblici e i crediti d’imposta
- Le variazioni del patrimonio netto
- Prelevamenti e i nuovi apporti nella ditta individuale
- Aumenti e diminuzioni nelle società di persone
- Aumenti e diminuzioni nelle società di capitali
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 5 – Le rilevazioni contabili di chiusura e di riapertura dell’esercizio
- Le scritture di assestamento
- Scritture di completamento
- Scritture di integrazione
- Scritture di rettifica
- Scritture di ammortamento
- Le scritture di epilogo e di chiusura dei conti
- Il risultato d’esercizio
- Destinazione del risultato d’esercizio: riparto utili e copertura perdite
- Le scritture di riapertura dei conti
- Esercitazione pratica
Corso “Dal bilancio d’esercizio alla dichiarazione dei redditi”
Corso registrato | Giornata 1 – Il reddito fiscale
- I principi tributari sui componenti di reddito
- Il disallineamento tra il reddito civilistico e il reddito fiscale
- Il principio di derivazione contabile
Corso registrato | Giornata 2 – Le variazioni aumentative e diminutive del reddito
- La deducibilità parziale di alcuni costi
- L’indeducibilità di alcuni costi
- La non imponibilità di alcuni ricavi
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 3 – Le imposte correnti, differite e anticipate
- Le imposte correnti
- Le imposte differite
- Le imposte anticipate
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 4 – Il calcolo del reddito imponibile
- La base imponibile IRES
- La base imponibile IRAP
- Il calcolo delle imposte
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 5 – I dichiarativi fiscali
- Le dichiarazioni dei redditi IRES e IRAP
- Il versamento delle imposte
- Esercitazione pratica
Corso “Contabilità avanzata: il bilancio d’esercizio”
Corso registrato | Giornata 1 – Il fascicolo del bilancio d’esercizio
- Il sistema informativo di bilancio
- Il bilancio d’esercizio e le sue componenti
- La normativa sul bilancio
- I criteri di valutazione
- La relazione sulla gestione
- La relazione dell’organo di controllo
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 2 – La rielaborazione dello Stato Patrimoniale
- La riclassificazione dello Stato Patrimoniale secondo criteri finanziari
- I margini della struttura patrimoniale
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 3 – La rielaborazione del Conto Economico
- La riclassificazione del Conto economico a valore aggiunto
- La riclassificazione del Conto economico a ricavi e costo del venduto
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 4 – Le analisi per indici
- Gli indici di bilancio
- Analisi della redditività
- Analisi della produttività
- Analisi patrimoniale
- Analisi finanziaria
- Esercitazione pratica
Corso registrato | Giornata 5 – L’analisi dei flussi finanziari
- Il Rendiconto finanziario delle variazioni di patrimonio circolante netto
- Il Rendiconto finanziario delle variazioni delle disponibilità liquide
- Esercitazione pratica
Corso “Operazioni IVA e fatturazione elettronica”
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23 ottobre 2024, 14.30 – 17.30 | Giornata 1 – Le operazioni IVA
- Caratteristiche dell’imposta e i presupposti per la sua applicazione
- Operazioni non soggette ad IVA
- Operazioni soggette a IVA (Cessione di beni e prestazioni di servizi)
- Operazioni imponibili
- Operazioni non imponibili
- Operazioni esenti
- Fattura immediata e fattura differita: modalità di emissione
- Autoconsumo
- Autofattura
- Base imponibile e aliquote IVA
- Calcolo del pro rata
- Liquidazione periodica IVA
- Esercitazione pratica
30 ottobre 2024, 14.30 – 17.30 | Giornata 2 – Le operazioni con l’estero
- Acquisti e cessioni intracomunitarie di beni
- Modello Intrastat
- Importazioni ed esportazioni extra UE
- Depositi IVA
- Operazioni con lo Stato della Città di Vaticano e con la Repubblica di San Marino
- Esercitazione pratica
8 novembre 2024, 14.30 – 17.30 | Giornata 3 – Particolari operazioni IVA
- Reverse charge
- IVA per cassa
- Split payment
- Cessioni e locazioni di immobili e terreni
- Agevolazioni IVA prima casa
- Commercio elettronico
- Esercitazione pratica
15 novembre 2024, 14.30 – 17.30 | Giornata 4 – I regimi speciali IVA
- Regime forfettario
- Regime del margine
- Regime speciale per i produttori agricoli
- Regime speciale delle agenzie di viaggio e turismo
- Regime speciale dell’editoria
- Rottami e altri materiali di recupero
- Attività spettacolistiche
- Esercitazione pratica
22 novembre 2024, 14.30 – 17.30 | Giornata 5 – La fatturazione elettronica e i corrispettivi telematici
- Concetti di base della fatturazione elettronica
- Procedura di emissione della fattura elettronica
- Passaggi pratici per la generazione, l’invio e la conservazione delle fatture elettroniche
- Bollo sulle fatture elettroniche
- Corrispettivi telematici
- Sanzioni sulla tardiva o errata emissione dei documenti fiscali
- Esercitazione pratica
Docente
Armando Urbano, Dottore Commercialista e Revisore Legale.
Attestato di partecipazione
Al termine del Corso verrà rilasciato un attestato di partecipazione. Il Corso non permette la maturazione di Crediti Formativi.
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Informativa sui diritti di autore
La legge sul diritto d’autore art. 70 consente l’utilizzazione libera del materiale laddove ricorrano determinate condizioni: la citazione o riproduzione di brani o parti di opera e la loro comunicazione al pubblico sono liberi qualora siano effettuati per uso di critica, discussione, insegnamento o ricerca scientifica entro i limiti giustificati da tali fini e purché non costituiscano concorrenza all’utilizzazione economica dell’opera citata o riprodotta.
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