Agenzia delle Entrate, controlli a tappeto se fai parte di queste categorie: chi rischia di più

Con il nuovo algoritmo, il Fisco italiano si propone di creare un ambiente fiscale più equo e trasparente.

Il Fisco italiano sta per intraprendere un cambiamento radicale nel modo in cui vengono condotti i controlli fiscali, grazie all’implementazione di un nuovo algoritmo basato sull’intelligenza artificiale (AI).

Questa innovazione, introdotta con il Decreto Legislativo n. 13/2024, rappresenta un passo importante verso una gestione più efficiente e mirata delle verifiche fiscali. Ma chi sono i contribuenti che rischiano di finire nel mirino dell’Agenzia delle Entrate?

Il potere degli algoritmi nei controlli fiscali

Il nuovo sistema di controlli del Fisco non si limita a un semplice aumento delle ispezioni. Grazie all’intelligenza artificiale, gli algoritmi possono analizzare una grande quantità di dati per identificare possibili irregolarità nelle dichiarazioni fiscali. Questo approccio consente di ridurre il numero di controlli casuali e di concentrare le risorse su casi con un elevato profilo di rischio.

L’algoritmo è progettato per rilevare diversi fattori di rischio, tra cui:

1. Discrepanze tra reddito dichiarato e spese sostenute: Se un contribuente dichiara un reddito molto basso rispetto al proprio stile di vita, è probabile che venga sottoposto a controlli approfonditi.
2. Incongruenze nei settori ad alto rischio: Settori come la ristorazione, il commercio al dettaglio e il turismo sono frequentemente associati a fenomeni di evasione fiscale. Le aziende che operano in questi ambiti saranno oggetto di attenzione particolare.
3. Pattern di comportamento sospetti: Comportamenti fiscali anomali, come un aumento repentino delle spese senza un corrispondente incremento delle entrate, potrebbero attivare segnali d’allerta.

Il decreto legislativo non elimina i controlli fisici, ma rende la selezione dei casi da esaminare molto più efficiente, riducendo i casi di verifiche non necessarie.

Con l’introduzione di questi strumenti avanzati, alcuni gruppi di contribuenti si trovano a rischio maggiore di subire controlli approfonditi. Tra questi:

• Professionisti e lavoratori autonomi: Coloro che non mantengono una contabilità rigorosa o non possono fornire documentazione adeguata potrebbero trovarsi in difficoltà, soprattutto se presentano spese elevate rispetto ai redditi dichiarati.
• Imprese nei settori a rischio: Le aziende operanti in settori notoriamente vulnerabili all’evasione fiscale, come ristoranti e servizi di trasporto, saranno probabilmente sottoposte a controlli più severi.
• Dichiarazioni con errori formali: Le incongruenze nei dati, come discrepanze tra i redditi dichiarati e quelli verificabili tramite altre fonti, possono attivare controlli automatizzati.
• Anomalie nei pagamenti IVA: Le dichiarazioni IVA che non corrispondono agli importi dichiarati in altre sezioni della dichiarazione fiscale possono risultare sospette.

Il nuovo approccio del Fisco rappresenta un cambiamento significativo nella gestione delle verifiche fiscali e nella responsabilità dei contribuenti. Con l’uso dell’intelligenza artificiale, l’accuratezza e la velocità dei controlli possono aumentare, ma ciò implica che i contribuenti devono essere più attenti nella presentazione delle loro dichiarazioni.

È fondamentale che i contribuenti mantengano una documentazione completa e coerente delle loro entrate e spese. Ciò non solo aiuta a prevenire problemi durante un controllo fiscale, ma consente anche di regolarizzare eventuali incongruenze. In questo contesto, la conservazione di fatture, ricevute e registrazioni contabili diventa cruciale.

Inoltre, l’adozione di strumenti di contabilità elettronica può facilitare il lavoro di registrazione e monitoraggio delle transazioni. I professionisti e le piccole imprese dovrebbero considerare l’implementazione di software di contabilità che offrano funzionalità automatizzate per ridurre il rischio di errori.

La transizione verso un sistema di controlli più automatizzato rappresenta una sfida e un’opportunità. Sebbene possa sembrare che l’automazione porti a un aumento dei controlli, è importante considerare che il fine ultimo è migliorare l’equità del sistema fiscale. I contribuenti che operano in buona fede e rispettano le normative fiscali non dovrebbero avere nulla da temere da questi nuovi strumenti.