In questo articolo esploreremo insieme quali sono le tasse che devono essere pagate per chi svolge l’attività di Self Publishing e quale è la tassazione nei diversi regimi fiscali.
- La tassazione nel regime forfettario per chi vende con il Self Publishing
- Come si calcolano le tasse nel regime della ditta individuale e delle società di persone
- Le tasse da pagare se si adotta il regime delle società di capitali
La Tassazione nel Regime Forfettario per chi Vende con il Self Publishing
Se scegli il regime forfettario, le tasse sono calcolate su un margine prestabilito. La base imponibile si determina applicando un coefficiente di redditività al fatturato e sottraendo i contributi versati. Per chi fa Self Publishing, il coefficiente di redditività è del 40%, una percentuale fissa.
Va notato che nel regime forfettario, il 60% del fatturato non è tassato, considerato come spese sostenute. Questo significa che, sebbene le spese non siano deducibili singolarmente, sono recuperate percentualmente.
Questo regime permette di applicare una tassazione ridotta del 5% per le start-up (per i primi cinque anni) e del 15% successivamente. L’attività è considerata una start-up se il titolare della Partita IVA non ne ha avuta una negli ultimi tre anni.
Tuttavia, percependo solo redditi da regime forfettario, non si possono ottenere ulteriori detrazioni nella dichiarazione dei redditi, come spese mediche o altri bonus. Inoltre, essendo le tasse calcolate sul fatturato, si pagano tasse anche in caso di perdite.
Come si Calcolano le Tasse nel Regime della Ditta Individuale e delle Società di Persone
Nel regime della ditta individuale e nelle società di persone, la tassazione segue gli scaglioni IRPEF.
Gli scaglioni di reddito sono quattro con diverse percentuali:
- Fino a €15.000: 23%
- Tra €15.001 e €28.000: 25%
- Tra €28.001 e €50.000: 35%
- Oltre €50.000: 43%
Per esempio, se il reddito è di €20.000, si applica il 23% sui primi €15.000 e il 25% sui restanti €5.000. La somma di queste aliquote dà l’importo delle tasse dovute.
Questo tipo di tassazione è più alta rispetto al regime forfettario, ma permette di beneficiare di ulteriori detrazioni. L’importo tassato è calcolato sulla differenza tra ricavi e costi reali.
Le Tasse da Pagare se si Adotta il Regime delle Società di Capitali
Un’altra opzione è il regime delle società di capitali, come le società a responsabilità limitata (SRL) e le società per azioni (SPA).
In questo regime, la tassazione è fissa e si pagano due principali imposte: l’IRES e l’IRAP.
L’IRES è l’Imposta sul Reddito delle Società ed è del 24%, mentre l’IRAP, l’Imposta Regionale sulle Attività Produttive, è del 3,9%. La tassazione complessiva è quindi del 27,9%.
Le società di capitali hanno una tassazione percentuale inferiore rispetto alle ditte individuali e alle società di persone, ma i costi di gestione sono più alti. Le operazioni finanziarie richiedono maggiore formalità, come la necessità di percepire i guadagni come compensi.
Un vantaggio di questo regime è la possibilità di inserire numerosi costi per ridurre l’importo tassabile e quindi le tasse.
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